TJMG 25/08/2016 / Doc. / 50 / Caderno 1 - Diário do Executivo / Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
50 – quinta-feira, 25 de Agosto de 2016 Diário do Executivo
0QVCUGZRNKECVKXCU´UFGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCUGOFGLWPJQFG
'OOKNJCTGUFGTGCKUGZEGVQSWCPFQKPFKECFQFGQWVTCHQTOC
Minas Gerais - Caderno 1
$CPEQFG&GUGPXQNXKOGPVQFG/KPCU)GTCKU5#Ō$&/)
4GUWOQFQTGNCVÎTKQFQEQOKVÄFGCWFKVQTKCFGLWPJQFG
Introdução
Premissa alterada
Acréscimo de
PCVCZCFG
crescimento
salarial
Acréscimo de
Decréscimo de
&GUCITCXCOGPVQFC
CCPCVCZC CCPCVCZC tábua de mortalidade
de desconto
de desconto
em 1 ano
Acréscimo de
PCVCZC
FQRTÄOKQFQ
UGIWTQ
Acréscimo de
PCVCZCFG
VGPFÄPEKCFQU
custos médicos
Plano de
$GPGHÈEKQU
Previdenciários
- BD
-5,10%
5,70%
1,10%
0#
0#
Programa de
Promoção à
5CÕFG241
SAÚDE
-7,10%
-
0#
Seguro de Vida
em Grupo
5,00%
2,00%
–
0#
0#
0#
0#
0#
0#
0#
Programa de
desligamento
Das atividades exercidas no âmbito de suas atribuições
FWTCPVGQRTKOGKTQUGOGUVTGFG
X (NWZQFG%CKZCRTQLGVCFQ
1UGUVWFQUCVWCTKCKUGHGVWCFQURCTCCFCVCDCUGFGLWPJQFGCRTGUGPVCTCOCUUGIWKPVGUGUVKOCVKXCUFGRCICOGPVQUFGDGPGHÈEKQUGFG
EQPVTKDWKÁÐGUFQRCVTQEKPCFQTRCTCQUGIWPFQUGOGUVTGFG
2TQITCOCFG
Promoção à Saúde 5GIWTQFGXKFC
em Grupo
2415#&'
2NCPQFG$GPGHÈEKQU
2TGXKFGPEK¶TKQU$&
2NCPQFG$GPGHÈ
EKQU2TGXKFGP
EK¶TKQU%8
2CICOGPVQUFGDGPGHÈEKQUGURGTCFQU
–
%QPVTKDWKÁÐGUGURGTCFCUFQ
empregador
292
Total
29 Evento subsequente
Ŗ 0Q FKC FG LWNJQ FG C CIÄPEKC FG TKUEQ /QQF[ŏU TGENCUUKſEQW C PQVC FG TKUEQ FQ $&/) GO GUECNC INQDCN FG $C RCTC $
CEQORCPJCPFQQTGDCKZCOGPVQFCPQVCFGTKUEQFQ'UVCFQFG/KPCU)GTCKUFG$CRCTC$QEQTTKFCGO#CIÄPEKCTGDCKZQW
QTCVKPIFGGOKUUQTFGNQPIQGEWTVQRTC\QFQ$CPEQPCGUECNCPCEKQPCNDTCUKNGKTCFG#DT$4EQORGTURGEVKXCPGICVKXCRCTC$CC
DT$4
Ŗ 'PEQPVTCUGGOHCUGFGJQOQNQICÁºQPQ$CPEQ%GPVTCNFQ$TCUKNQCWOGPVQFGECRKVCNPQOQPVCPVGFG4CRTQXCFQ
RGNC#UUGODNGKC)GTCN'ZVTCQTFKP¶TKCTGCNK\CFCGOFGCIQUVQFG'UUGCWOGPVQHQKVQVCNOGPVGUWDUETKVQRGNQCEKQPKUVC'UVCFQ
FG /KPCU )GTCKU SWG KPVGITCNK\QW PC FCVC C KORQTV¸PEKC FG 4 OGFKCPVG 4 GO CRQTVG FKTGVQ G 4
EQOTGEWTUQUQTKIKP¶TKQUFGTGVQTPQUFQUſPCPEKCOGPVQUFQ(70&'5' .GKUGŌ%4'&212 1
XCNQTTGUVCPVGFG4UGT¶KPVGITCNK\CFQGOCVÃOGUGUPQUVGTOQUFQCTVFC.GKFGGFQCTVh
GFC4GUQNWÁºQFGFQ%QPUGNJQ/QPGV¶TKQ0CEKQPCN
4GNCVÎTKQFQUCWFKVQTGUKPFGRGPFGPVGUUQDTGCUFGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCU
'ZCOKPCOQUCUFGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCUKPFKXKFWCKUFQ$CPEQFG
&GUGPXQNXKOGPVQ FG /KPCU )GTCKU 5# Ō $&/) ő$CPEQŒ SWG
EQORTGGPFGOQDCNCPÁQRCVTKOQPKCNGOFGLWPJQFGGCU
respectivas demonstrações do resultado, das mutações do
RCVTKOÏPKQ NÈSWKFQ G FQU ƀWZQU FG ECKZC RCTC Q UGOGUVTG ſPFQ
PGUUCFCVCCUUKOEQOQQTGUWOQFCURTKPEKRCKURQNÈVKECUEQPV¶DGKU
GFGOCKUPQVCUGZRNKECVKXCU
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a
avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações
ſPCPEGKTCU KPFGRGPFGPVGOGPVG UG ECWUCFC RQT HTCWFG QW RQT GTTQ
0GUUCCXCNKCÁºQFGTKUEQUQCWFKVQTEQPUKFGTCQUEQPVTQNGUKPVGTPQU
TGNGXCPVGU RCTC C GNCDQTCÁºQ G CFGSWCFC CRTGUGPVCÁºQ FCU
FGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCUFQ$CPEQRCTCRNCPGLCTQURTQEGFKOGPVQU
de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para
GZRTGUUCTWOCQRKPKºQUQDTGCGſE¶EKCFGUUGUEQPVTQNGUKPVGTPQUFQ
$CPEQ7OCCWFKVQTKCKPENWKVCODÃOCCXCNKCÁºQFCCFGSWCÁºQFCU
RQNÈVKECU EQPV¶DGKU WVKNK\CFCU G C TC\QCDKNKFCFG FCU GUVKOCVKXCU
EQPV¶DGKU HGKVCU RGNC CFOKPKUVTCÁºQ DGO EQOQ C CXCNKCÁºQ FC
CRTGUGPVCÁºQFCUFGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCUVQOCFCUGOEQPLWPVQ
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações
ſPCPEGKTCU
#ETGFKVCOQU SWG C GXKFÄPEKC FG CWFKVQTKC QDVKFC Ã UWſEKGPVG G
CRTQRTKCFCRCTCHWPFCOGPVCTPQUUCQRKPKºQ
# CFOKPKUVTCÁºQ FQ $CPEQ à TGURQPU¶XGN RGNC GNCDQTCÁºQ G
CFGSWCFCCRTGUGPVCÁºQFGUUCUFGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCUFGCEQTFQ
EQO CU RT¶VKECU EQPV¶DGKU CFQVCFCU PQ $TCUKN CRNKE¶XGKU ´U
KPUVKVWKÁÐGUCWVQTK\CFCUCHWPEKQPCTRGNQ$CPEQ%GPVTCNFQ$TCUKNG
pelos controles internos que ela determinou como necessários para
RGTOKVKT C GNCDQTCÁºQ FG FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU NKXTGU FG
FKUVQTÁºQ TGNGXCPVG KPFGRGPFGPVGOGPVG UG ECWUCFC RQT HTCWFG QW
por erro.
Opinião
Aos Administradores e Acionistas
Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. – BDMG
Introdução
Responsabilidade dos auditores independentes
0QUUC TGURQPUCDKNKFCFG Ã C FG GZRTGUUCT WOC QRKPKºQ UQDTG GUUCU
FGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCUEQODCUGGOPQUUCCWFKVQTKCEQPFW\KFC
FG CEQTFQ EQO CU PQTOCU DTCUKNGKTCU G KPVGTPCEKQPCKU FG CWFKVQTKC
'UUCU PQTOCU TGSWGTGO Q EWORTKOGPVQ FG GZKIÄPEKCU ÃVKECU RGNQ
CWFKVQTGSWGCCWFKVQTKCUGLCRNCPGLCFCGGZGEWVCFCEQOQQDLGVKXQ
FG QDVGT UGIWTCPÁC TC\Q¶XGN FG SWG CU FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU
estão livres de distorção relevante.
7OC CWFKVQTKC GPXQNXG C GZGEWÁºQ FG RTQEGFKOGPVQU UGNGEKQPCFQU
RCTCQDVGPÁºQFGGXKFÄPEKCCTGURGKVQFQUXCNQTGUGFCUFKXWNICÁÐGU
CRTGUGPVCFQU PCU FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU 1U RTQEGFKOGPVQU
O Comitê de Auditoria, órgão estatutário do Banco de
Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. – BDMG, tem por
ſPCNKFCFG CUUGUUQTCT Q %QPUGNJQ FG #FOKPKUVTCÁºQ TGNCVKXCOGPVG
CQ GZGTEÈEKQ FCU UWCU HWPÁÐGU FG CWFKVQTKC G FG ſUECNK\CÁºQ G
FGPVTG QWVTCU CVTKDWKÁÐGU RTGXKUVCU GO UGW 4GIKOGPVQ +PVGTPQ
CXCNKCT G OCPKHGUVCTUG UQDTG K C SWCNKFCFG FCU FGOQPUVTCÁÐGU
EQPV¶DGKU KK C GHGVKXKFCFG FQ UKUVGOC FG EQPVTQNGU KPVGTPQU G
KKK C GHGVKXKFCFG FCU CWFKVQTKCU KPVGTPC G KPFGRGPFGPVG #U
CXCNKCÁÐGU FQ %QOKVÄ DCUGKCOUG PCU KPHQTOCÁÐGU TGEGDKFCU FC
#FOKPKUVTCÁºQ FQU CWFKVQTGU GZVGTPQU FC CWFKVQTKC KPVGTPC FQU
responsáveis pelo gerenciamento de riscos e de controles internos
GPCUUWCURTÎRTKCUCP¶NKUGUFGEQTTGPVGUFGQDUGTXCÁºQFKTGVC
0QRTKOGKTQUGOGUVTGFGQ%QOKVÄTGWPKWUGGO XKPVGG
WOC QECUKÐGU G OCKU SWCVTQ XG\GU PQ KPÈEKQ FQ UGIWPFQ
semestre de 2016, incluídas suas participações nas reuniões do
Conselho de Administração. O Comitê manteve contato
permanente com os gestores das áreas de controle do Banco,
XKUCPFQCEQORCPJCTQUVTCDCNJQUFGUGPXQNXKFQUGQDVGTUWDUÈFKQU
RCTC HWPFCOGPVCT CU UWCU CXCNKCÁÐGU (QTCO FKUEWVKFQU VGOCU
TGNCEKQPCFQU ´ GNCDQTCÁºQ FCU FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU G CQU
controles internos, com os gerentes das áreas de Controladoria,
#WFKVQTKC +PVGTPC )GUVºQ FG 4KUEQU %QPVTQNGU +PVGTPQU G
Ouvidoria, em suas respectivas áreas de atuação. Foram realizadas
UGVG
TGWPKÐGU
EQO
QU
CWFKVQTGU
GZVGTPQU
2TKEGYCVGTJQWUG%QQRGTU
#WFKVQTGU
+PFGRGPFGPVGU
RCTC
conhecimento de metodologia, planejamento e resultados dos
VTCDCNJQUXKUCPFQ´GNCDQTCÁºQFCU&GOQPUVTCÁÐGU(KPCPEGKTCUFG
GFG1%QOKVÄTGWPKWUGEQOC&KTGVQTKC
'ZGEWVKXC FQ $CPEQ RCTC VTCVCT FG CUUWPVQU TGNCEKQPCFQU EQO
aspectos gerais da gestão da instituição, particularmente os
TGNCVKXQU C EQPVCDKNKFCFG EQPVTQNGU KPVGTPQU CWFKVQTKC KPVGTPC
IGUVºQ FG ECRKVCN IGUVºQ ſPCPEGKTC G IGUVºQ FG TKUEQU 1 %QOKVÄ
CRTGUGPVQWTGEQOGPFCÁÐGURCTCQCRGTHGKÁQCOGPVQFGRTQEGUUQUG
procedeu ao acompanhamento das implementações de melhorias
recomendadas pelas auditorias interna e independente, apontadas
PQEWTUQFQUUGWUVTCDCNJQU1%QOKVÄOCPVGXGTGWPKÐGUTGIWNCTGU
com o Conselho de Administração do Banco, oportunidades em
SWG GOKVKW QRKPKÐGU UQDTG CURGEVQU TGNCEKQPCFQU EQO UWCU
CVTKDWKÁÐGUTGIKOGPVCKUGRTGUVQWKPHQTOCÁÐGUCQ%QNGIKCFQUQDTG
suas atividades.
&QUUKUVGOCUFGEQPVTQNGKPVGTPQGFGIGTGPEKCOGPVQFQU
riscos
1U VTCDCNJQU EQPFW\KFQU RGNC )GTGPEKC FG %QPVTQNGU +PVGTPQU
continuaram tendo acompanhamento sistemático pelo Colegiado.
O Comitê de Auditoria considera positiva a atuação da
CFOKPKUVTCÁºQ FQ $CPEQ PQ UGPVKFQ FG ICTCPVKT C GHGVKXKFCFG FQU
sistemas de controles internos e de gerenciamento do risco da
instituição.
CSWGNC7PKFCFG1%QOKVÄCXCNKCRQUKVKXCOGPVGCCDTCPIÄPEKCGC
qualidade das auditorias procedidas e o nível de independência da
¶TGC 0QU VTCDCNJQU TGCNK\CFQU RGNC CWFKVQTKC KPVGTPC PºQ HQTCO
CRQPVCFCU HCNJCU PQ EWORTKOGPVQ FC NGIKUNCÁºQ XKIGPVG G FCU
normas internas, cuja gravidade pudesse colocar em risco a
solidez e a continuidade do Banco.
Da auditoria independente
O Comitê reuniu-se com os auditores independentes para
EQPJGEKOGPVQ FCU RTKPEKRCKU QEQTTÄPEKCU PQU VTCDCNJQU TGCNK\CFQU
PQ EWTUQ FC GNCDQTCÁºQ FCU &GOQPUVTCÁÐGU (KPCPEGKTCU FG
G FG G FG UWC CXCNKCÁºQ FQU EQPVTQNGU
KPVGTPQU FC KPUVKVWKÁºQ 1 %QOKVÄ EQPUKFGTC UCVKUHCVÎTKQU QU
VTCDCNJQU FGUGPXQNXKFQU PºQ VGPFQ UKFQ KFGPVKſECFCU UKVWCÁÐGU
SWG RWFGUUGO CHGVCT C QDLGVKXKFCFG G C KPFGRGPFÄPEKC FQU
CWFKVQTGUGZVGTPQU
Das demonstrações contábeis
1 %QOKVÄ CEQORCPJQW Q RTQEGUUQ FG GNCDQTCÁºQ FCU
&GOQPUVTCÁÐGU (KPCPEGKTCU FG G
GZCOKPCPFQDCNCPEGVGUDCNCPÁQGPQVCUGZRNKECVKXCUGRTQEGFGW´
CRTGEKCÁºQ FCU &GOQPUVTCÁÐGU (KPCPEGKTCU 4GNCVÎTKQ FC
#FOKPKUVTCÁºQ 4GNCVÎTKQ FQU #WFKVQTGU +PFGRGPFGPVGU G FGOCKU
FQEWOGPVQU FGUVKPCFQU ´ RWDNKECÁºQ 6QOQW EQPJGEKOGPVQ FCU
RT¶VKECU EQPV¶DGKU CFQVCFCU RGNC KPUVKVWKÁºQ FCU QEQTTÄPEKCU
atípicas e dos seus impactos na situação patrimonial e nos
resultados do Banco, em reuniões havidas com os responsáveis
RGNC GNCDQTCÁºQ FGUUGU FQEWOGPVQU G EQO QU CWFKVQTGU GZVGTPQU
1 %QOKVÄ XGTKſEQW SWG CU RT¶VKECU EQPV¶DGKU WVKNK\CFCU PC
GNCDQTCÁºQFCUFGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCUGUVºQCNKPJCFCUEQOQU
RTKPEÈRKQU HWPFCOGPVCKU FC EQPVCDKNKFCFG EQO C NGIKUNCÁºQ
UQEKGV¶TKC DTCUKNGKTC G EQO CU PQTOCU FQ %QPUGNJQ /QPGV¶TKQ
0CEKQPCNGFQ$CPEQ%GPVTCNFQ$TCUKNTGVTCVCPFQCFGSWCFCOGPVG
a situação patrimonial da instituição.
Conclusão
1 %QOKVÄ FG #WFKVQTKC PºQ TGEGDGW CVÃ Q HGEJCOGPVQ FGUVG
relatório, registro de qualquer denúncia de descumprimento de
normas, ausência de controles, ato ou omissão por parte da
#FOKPKUVTCÁºQ FQ $CPEQ SWG KPFKECUUG C GZKUVÄPEKC FG HTCWFGU
HCNJCU QW GTTQU SWG EQNQECUUGO GO TKUEQ C EQPVKPWKFCFG FC
KPUVKVWKÁºQ QW C ſFGFKIPKFCFG FCU FGOQPUVTCÁÐGU EQPV¶DGKU %QO
DCUGPCUEQPUKFGTCÁÐGUCEKOCQ%QOKVÄFG#WFKVQTKCRQPFGTCFCU
FGXKFCOGPVG UWCU TGURQPUCDKNKFCFGU G CU NKOKVCÁÐGU PCVWTCKU
decorrentes do escopo da sua atuação, recomenda ao Conselho de
Administração a aprovação das Demonstrações Financeiras do
Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. – BDMG, em
FGLWPJQFG
$GNQ*QTK\QPVGFGCIQUVQFG
Da auditoria interna
Carlos Antonio Duarte
/GODTQ
Foram realizadas diversas reuniões com o Gerente da Auditoria
+PVGTPCXKUCPFQCQCEQORCPJCOGPVQFQUVTCDCNJQUTGCNK\CFQURQT
Jair Modesto da Costa
/GODTQ
'O PQUUC QRKPKºQ CU FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU CEKOC TGHGTKFCU
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
RQUKÁºQRCVTKOQPKCNGſPCPEGKTCFQ$CPEQFG&GUGPXQNXKOGPVQFG
/KPCU )GTCKU 5# Ō $&/) GO FG LWPJQ FG Q
FGUGORGPJQ FG UWCU QRGTCÁÐGU G QU UGWU ƀWZQU FG ECKZC RCTC Q
UGOGUVTG ſPFQ PGUUC FCVC FG CEQTFQ EQO CU RT¶VKECU EQPV¶DGKU
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a
HWPEKQPCTRGNQ$CPEQ%GPVTCNFQ$TCUKN
Conselho de Administração
Helvécio Miranda Magalhães Júnior - Presidente
/CTEQ#WTÃNKQ%TQEEQ#HQPUQ8KEG2TGUKFGPVG
Adézio de Almeida Lima - Conselheiro
Aluísio Eustáquio de Freitas Marques - Conselheiro
PIGNQ1UYCNFQFG#TCÕLQ5CPVQU%QPUGNJGKTQ
Bernardo Gouthier Macedo - Conselheiro
César Cristiano de Lima - Conselheiro
,QºQ%TW\4GKU(KNJQ%QPUGNJGKTQ
Diretoria Executiva
/CTEQ#WTÃNKQ%TQEEQ#HQPUQ2TGUKFGPVG
Luiz Guilherme Piva - Vice-Presidente
Carlos Fernando da Silveira Vianna - Diretor
Carolina Marinho do Vale Duarte - Diretora
Otávio Silva Camargo - Diretor
4QIÃTKQ5QDTGKTC$G\GTTC&KTGVQT
$GNQ*QTK\QPVGFG#IQUVQFG
2TKEGYCVGTJQWUG%QQRGTU
Auditores Independentes
%4%521ő(Œ/)
Departamento de Controladoria
)KQXCPK4QUGODGTI(GTTGKTC)QOGUŌ%QPVCFQT%4%/)Ō
075701/O-5
Carlos Augusto da Silva
%QPVCFQT%4%521ő5Œ/)
Parecer do Conselho Fiscal
O Conselho Fiscal do Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais
5#Ō$&/)PQGZGTEÈEKQFGUWCUCVTKDWKÁÐGUNGICKUGGUVCVWV¶TKCU
VGPFQGZCOKPCFQQ4GNCVÎTKQFC#FOKPKUVTCÁºQGCU&GOQPUVTCÁÐGU
(KPCPEGKTCUTGNCVKXCUCQRTKOGKTQUGOGUVTGFQGZGTEÈEKQFGGO
TGWPKºQ TGCNK\CFC GO EQPUKFGTCPFQ QU VGTOQU FQ
4GNCVÎTKQ FC GORTGUC FG #WFKVQTKC PricewaterhouseCoopers
#WFKVQTGU+PFGRGPFGPVGUGZRGFKFQGOUGOTGUUCNXCUÃ
FG QRKPKºQ SWG CU TGHGTKFCU RGÁCU GUVºQ CRTGUGPVCFCU GO
EQPHQTOKFCFG EQO CU RT¶VKECU EQPV¶DGKU CFQVCFCU PQ $TCUKN G
TGƀGVGO CFGSWCFCOGPVG C UKVWCÁºQ RCVTKOQPKCN G ſPCPEGKTC FC
5QEKGFCFGQRKPCPFQRQTUWCCRTQXCÁºQZZZZZZZZZZZZZZZ
Belo Horizonte, 22 de agosto de 2016.
Dany Andrey Secco - Presidente
Ângela Carlota Porto - Conselheira
$GTPCTFQ1NKXGKTC&CKDGTV%QPUGNJGKTQ
Carlos Vanderley Soares - Conselheiro
Eduardo Fagundes Fernandino - Conselheiro
Evandro Xavier Gomes - Conselheiro
$CPEQFG&GUGPXQNXKOGPVQFG/KPCU)GTCKU5#$&/)Ŗ%02,0Ŗ4WCFC$CJKCŖ$GNQ*QTK\QPVGŖ/)
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2048 cm -24 872177 - 1