TJMG 07/03/2017 / Doc. / 39 / Caderno 1 - Diário do Executivo / Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
terça-feira, 07 de Março de 2017 – 39
Minas Gerais - Caderno 1 Diário do Executivo
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações
ſPCPEGKTCU
0QUUQU QDLGVKXQU UºQ QDVGT UGIWTCPÁC TC\Q¶XGN FG SWG CU
FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU VQOCFCU GO EQPLWPVQ GUVºQ NKXTGU FG
FKUVQTÁºQ TGNGXCPVG KPFGRGPFGPVGOGPVG UG ECWUCFC RQT HTCWFG QW
erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião.
5GIWTCPÁC TC\Q¶XGN Ã WO CNVQ PÈXGN FG UGIWTCPÁC OCU PºQ WOC
ICTCPVKC FG SWG WOC CWFKVQTKC TGCNK\CFC FG CEQTFQ EQO CU PQTOCU
DTCUKNGKTCU G KPVGTPCEKQPCKU FG CWFKVQTKC UGORTG FGVGEVCTºQ CU
eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser
FGEQTTGPVGUFGHTCWFGQWGTTQGUºQEQPUKFGTCFCUTGNGXCPVGUSWCPFQ
KPFKXKFWCNOGPVGQWGOEQPLWPVQRQUUCOKPƀWGPEKCTFGPVTQFGWOC
RGTURGEVKXC TC\Q¶XGN CU FGEKUÐGU GEQPÏOKECU FQU WUW¶TKQU VQOCFCU
EQODCUGPCUTGHGTKFCUFGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCU
%QOQ RCTVG FG WOC CWFKVQTKC TGCNK\CFC FG CEQTFQ EQO CU PQTOCU
DTCUKNGKTCU G KPVGTPCEKQPCKU FG CWFKVQTKC GZGTEGOQU LWNICOGPVQ
RTQſUUKQPCNGOCPVGOQUEGVKEKUOQRTQſUUKQPCNCQNQPIQFCCWFKVQTKC
#NÃOFKUUQ
Ŗ +FGPVKſECOQU G CXCNKCOQU QU TKUEQU FG FKUVQTÁºQ TGNGXCPVG PCU
FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU KPFGRGPFGPVGOGPVG UG ECWUCFC RQT
HTCWFG QW GTTQ RNCPGLCOQU G GZGEWVCOQU RTQEGFKOGPVQU FG
CWFKVQTKC GO TGURQUVC C VCKU TKUEQU DGO EQOQ QDVKXGOQU
GXKFÄPEKC FG CWFKVQTKC CRTQRTKCFC G UWſEKGPVG RCTC HWPFCOGPVCT
nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante
TGUWNVCPVGFGHTCWFGÃOCKQTFQSWGQRTQXGPKGPVGFGGTTQL¶SWG
C HTCWFG RQFG GPXQNXGT Q CVQ FG DWTNCT QU EQPVTQNGU KPVGTPQU
EQPNWKQ HCNUKſECÁºQ QOKUUºQ QW TGRTGUGPVCÁÐGU HCNUCU
intencionais.
Ŗ 1DVKXGOQUGPVGPFKOGPVQFQUEQPVTQNGUKPVGTPQUTGNGXCPVGURCTCC
CWFKVQTKC RCTC RNCPGLCTOQU RTQEGFKOGPVQU FG CWFKVQTKC
CRTQRTKCFQU PCU EKTEWPUV¸PEKCU OCU PºQ EQO Q QDLGVKXQ FG
GZRTGUUCTOQU QRKPKºQ UQDTG C GſE¶EKC FQU EQPVTQNGU KPVGTPQU FQ
Banco.
Ŗ #XCNKCOQU C CFGSWCÁºQ FCU RQNÈVKECU EQPV¶DGKU WVKNK\CFCU G C
TC\QCDKNKFCFGFCUGUVKOCVKXCUEQPV¶DGKUGTGURGEVKXCUFKXWNICÁÐGU
HGKVCURGNCCFOKPKUVTCÁºQ
Ŗ %QPENWÈOQU UQDTG C CFGSWCÁºQ FQ WUQ RGNC CFOKPKUVTCÁºQ FC
DCUG EQPV¶DKN FG EQPVKPWKFCFG QRGTCEKQPCN G EQO DCUG PCU
GXKFÄPEKCU FG CWFKVQTKC QDVKFCU UG GZKUVG WOC KPEGTVG\C
UKIPKſECVKXC GO TGNCÁºQ C GXGPVQU QW EKTEWPUV¸PEKCU SWG RQUUC
ECWUCT FÕXKFC UKIPKſECVKXC GO TGNCÁºQ ´ ECRCEKFCFG FG
continuidade operacional do Banco. Se concluirmos que existe
WOC KPEGTVG\C UKIPKſECVKXC FGXGOQU EJCOCT CVGPÁºQ GO PQUUQ
relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas
FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU QW KPENWKT OQFKſECÁºQ GO PQUUC
QRKPKºQUGCUFKXWNICÁÐGUHQTGOKPCFGSWCFCU0QUUCUEQPENWUÐGU
GUVºQHWPFCOGPVCFCUPCUGXKFÄPEKCUFGCWFKVQTKCQDVKFCUCVÃCFCVCFG
PQUUQTGNCVÎTKQ6QFCXKCGXGPVQUQWEQPFKÁÐGUHWVWTCURQFGONGXCTQ
Banco a não mais se manter em continuidade operacional.
Ŗ #XCNKCOQU C CRTGUGPVCÁºQ IGTCN C GUVTWVWTC G Q EQPVGÕFQ FCU
FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU KPENWUKXG CU FKXWNICÁÐGU G UG CU
FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU TGRTGUGPVCO CU EQTTGURQPFGPVGU
VTCPUCÁÐGUGQUGXGPVQUFGOCPGKTCEQORCVÈXGNEQOQQDLGVKXQFG
apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança
(Administração e Comitê de Auditoria) a respeito, entre outros
CURGEVQU FQ CNECPEG RNCPGLCFQ FC ÃRQEC FC CWFKVQTKC G FCU
EQPUVCVCÁÐGU UKIPKſECVKXCU FG CWFKVQTKC KPENWUKXG CU GXGPVWCKU
FGſEKÄPEKCU UKIPKſECVKXCU PQU EQPVTQNGU KPVGTPQU SWG KFGPVKſECOQU
FWTCPVGPQUUQUVTCDCNJQU
(QTPGEGOQUVCODÃOCQUTGURQPU¶XGKURGNCIQXGTPCPÁCFGENCTCÁºQFG
que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os
requisitos aplicáveis de independência e comunicamos todos os
GXGPVWCKU TGNCEKQPCOGPVQU QW CUUWPVQU SWG RQFGTKCO CHGVCT
consideravelmente nossa independência, incluindo, quando aplicável,
as respectivas salvaguardas.
&QUCUUWPVQUSWGHQTCOQDLGVQFGEQOWPKECÁºQEQOQUTGURQPU¶XGKU
RGNC IQXGTPCPÁC FGVGTOKPCOQU CSWGNGU SWG HQTCO EQPUKFGTCFQU
EQOQOCKUUKIPKſECVKXQUPCCWFKVQTKCFCUFGOQPUVTCÁÐGUſPCPEGKTCU
do exercício corrente, e que, dessa maneira constituem os Principais
Assuntos de Auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso
TGNCVÎTKQFGCWFKVQTKCCOGPQUSWGNGKQWTGIWNCOGPVQVGPJCRTQKDKFQ
FKXWNICÁºQ RÕDNKEC FG WO CUUWPVQ QW SWCPFQ GO EKTEWPUV¸PEKCU
extremamente raras, determinarmos que o assunto não deveria ser
comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de
VCN EQOWPKECÁºQ RQFGTKCO FGPVTQ FG WOC RGTURGEVKXC TC\Q¶XGN
UWRGTCTQUDGPGHÈEKQUFCEQOWPKECÁºQRCTCQKPVGTGUUGRÕDNKEQ
$GNQ*QTK\QPVGFGHGXGTGKTQFG
2TKEGYCVGTJQWUG%QQRGTU
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 “F” MG
DAS ATIVIDADES EXERCIDAS NO ÂMBITO DE SUAS
ATRIBUIÇÕES DURANTE O EXERCÍCIO DE 2016
Diretoria Executiva
/CTEQ#WTÃNKQ%TQEEQ#HQPUQ2TGUKFGPVG
.WK\)WKNJGTOG2KXC8KEG2TGUKFGPVG
Carolina Marinho do Vale Duarte - Diretora
Marcela Amorim Brant - Diretora
4QIÃTKQ5QDTGKTC$G\GTTC&KTGVQT
Departamento de Controladoria
)KQXCPK4QUGODGTI(GTTGKTC)QOGUŌ%QPVCFQT%4%/)Ō
075701/O-5
Parecer do Conselho Fiscal
O Conselho Fiscal do Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais
5#Ō$&/)PQGZGTEÈEKQFGUWCUCVTKDWKÁÐGUNGICKUGGUVCVWV¶TKCU
tendo examinado o Relatório da Administração e as Demonstrações
(KPCPEGKTCUTGNCVKXCUCQGZGTEÈEKQFGGOTGWPKºQTGCNK\CFCGO
EQPUKFGTCPFQ QU VGTOQU FQ 4GNCVÎTKQ FC GORTGUC FG
Auditoria PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes,
GZRGFKFQGOUGOTGUUCNXCUÃFGQRKPKºQSWGCUTGHGTKFCU
RGÁCUGUVºQCRTGUGPVCFCUGOEQPHQTOKFCFGEQOCURT¶VKECUEQPV¶DGKU
CFQVCFCUPQ$TCUKNGTGƀGVGOCFGSWCFCOGPVGCUKVWCÁºQRCVTKOQPKCNG
ſPCPEGKTCFC5QEKGFCFGQRKPCPFQRQTUWCCRTQXCÁºQZZZZZZZZ
Dany Andrey Secco - Presidente
$GTPCTFQ1NKXGKTC&CKDGTV%QPUGNJGKTQ
Carlos Vanderley Soares - Conselheiro
Eduardo Fagundes Fernandino - Conselheiro
'XCPFTQ:CXKGT)QOGU%QPUGNJGKTQ
O Comitê de Auditoria, órgão estatutário do Banco de
Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. – BDMG, tem por
ſPCNKFCFGCUUGUUQTCTQ%QPUGNJQFG#FOKPKUVTCÁºQTGNCVKXCOGPVG
CQ GZGTEÈEKQ FCU UWCU HWPÁÐGU FG CWFKVQTKC G FG ſUECNK\CÁºQ G
FGPVTG QWVTCU CVTKDWKÁÐGU RTGXKUVCU GO UGW 4GIKOGPVQ +PVGTPQ
CXCNKCTGOCPKHGUVCTUGUQDTG (i) a qualidade das demonstrações
EQPV¶DGKU (ii) C GHGVKXKFCFG FQ UKUVGOC FG EQPVTQNGU KPVGTPQU G
(iii) C GHGVKXKFCFG FCU CWFKVQTKCU KPVGTPC G KPFGRGPFGPVG #U
CXCNKCÁÐGUFQ%QOKVÄDCUGKCOUGPCUKPHQTOCÁÐGUTGEGDKFCUFC
Administração, dos auditores externos, da auditoria interna, dos
responsáveis pelo gerenciamento de riscos e de controles
KPVGTPQUGPCUUWCURTÎRTKCUCP¶NKUGUFGEQTTGPVGUFGQDUGTXCÁºQ
direta.
O Comitê de Auditoria do BDMG era composto, até 28 de
UGVGODTQFGRGNQUOGODTQU%CTNQU#PVÏPKQ&WCTVGG,CKT
/QFGUVQFC%QUVC6QOCTCORQUUGGOFGUGVGODTQFG
Q %QQTFGPCFQT #FÃ\KQ FG #NOGKFC .KOC G QU OGODTQU %CTNQU
#NDGTVQFG%CTXCNJQ2CKXCG2GFTQ%CTNQUFG/GNNQGNGKVQURGNQ
%QPUGNJQFG#FOKPKUVTCÁºQGOTGWPKºQTGCNK\CFCPQFKCFG
agosto de 2016, para um mandato de cinco anos, com
JQOQNQICÁºQ RGNQ $CPEQ %GPVTCN FQ $TCUKN GO FG UGVGODTQ
FGEQPHQTOG1HÈEKQ$%$&GQTH)6$*1FQ
EKVCFQ¦TIºQ(KUECNK\CFQT
Conselho de Administração
Helvécio Miranda Magalhães Júnior - Presidente
/CTEQ#WTÃNKQ%TQEEQ#HQPUQ8KEG2TGUKFGPVG
#FÃ\KQFG#NOGKFC.KOC%QPUGNJGKTQ
Aluísio Eustáquio de Freitas Marques - Conselheiro
PIGNQ1UYCNFQFG#TCÕLQ5CPVQU%QPUGNJGKTQ
Bernardo Gouthier Macedo - Conselheiro
César Cristiano de Lima - Conselheiro
Ângela Carlota Porto - Conselheira
INTRODUÇÃO
COMPOSIÇÃO
Carlos Augusto da Silva
%QPVCFQT%4% 1SP197007/O-2 “S” MG
$GNQ*QTK\QPVGFGHGXGTGKTQFG
Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais S.A. – BDMG
Resumo do relatório do comitê de auditoria
31 de dezembro de 2016
&WTCPVGQCPQFGQ%QOKVÄTGWPKWUGGO VTKPVCGUGKU
QECUKÐGUGOCKU SWCVTQ XG\GUPQKPÈEKQFQRTKOGKTQUGOGUVTG
de 2017, incluídas suas participações nas reuniões do Conselho
de Administração. O Comitê manteve contato permanente com
os gestores das áreas de controle do Banco, visando acompanhar
QU VTCDCNJQU FGUGPXQNXKFQU G QDVGT UWDUÈFKQU RCTC HWPFCOGPVCT
as suas avaliações. Foram discutidos temas relacionados à
GNCDQTCÁºQ FCU FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU G CQU EQPVTQNGU
internos, com os gerentes das áreas de Controladoria, Auditoria
Interna, Gestão de Riscos, Controles Internos e Ouvidoria, em
UWCU TGURGEVKXCU ¶TGCU FG CVWCÁºQ (QTCO TGCNK\CFCU FG\
reuniões com os auditores externos, PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes, para conhecimento de metodologia,
RNCPGLCOGPVQ G TGUWNVCFQU FQU VTCDCNJQU XKUCPFQ ´ GNCDQTCÁºQ
FCU&GOQPUVTCÁÐGU(KPCPEGKTCUFGGFG
O Comitê reuniu-se com a Diretoria Executiva do Banco para
tratar de assuntos relacionados com aspectos gerais da gestão da
KPUVKVWKÁºQ RCTVKEWNCTOGPVG QU TGNCVKXQU C EQPVCDKNKFCFG
controles internos, auditoria interna, gestão de capital, gestão
ſPCPEGKTC G IGUVºQ FG TKUEQU 1 %QOKVÄ CRTGUGPVQW
TGEQOGPFCÁÐGURCTCQCRGTHGKÁQCOGPVQFGRTQEGUUQUGRTQEGFGW
ao acompanhamento das implementações de melhorias
recomendadas pelas auditorias interna e independente, apontadas
PQ EWTUQ FQU UGWU VTCDCNJQU 1 %QOKVÄ OCPVGXG TGWPKÐGU
regulares com o Conselho de Administração do Banco,
QRQTVWPKFCFGU GO SWG GOKVKW QRKPKÐGU UQDTG CURGEVQU
TGNCEKQPCFQU EQO UWCU CVTKDWKÁÐGU TGIKOGPVCKU G RTGUVQW
KPHQTOCÁÐGUCQ%QNGIKCFQUQDTGUWCUCVKXKFCFGU
DOS SISTEMAS DE CONTROLE INTERNO E DE
GERENCIAMENTO DOS RISCOS
1U VTCDCNJQU EQPFW\KFQU RGNC )GTÄPEKC FG %QPVTQNGU +PVGTPQU
continuaram tendo acompanhamento sistemático pelo
Colegiado. O Comitê de Auditoria considera positiva a atuação
FCCFOKPKUVTCÁºQFQ$CPEQPQUGPVKFQFGICTCPVKTCGHGVKXKFCFG
dos sistemas de controles internos e de gerenciamento do risco
da instituição.
DA AUDITORIA INTERNA
(QTCOTGCNK\CFCUFKXGTUCUTGWPKÐGUEQOQ)GTGPVGFC#WFKVQTKC
+PVGTPC XKUCPFQ CQ CEQORCPJCOGPVQ FQU VTCDCNJQU TGCNK\CFQU
por aquela Unidade. O Comitê avalia positivamente a
CDTCPIÄPEKCGCSWCNKFCFGFCUCWFKVQTKCURTQEGFKFCUGQPÈXGNFG
KPFGRGPFÄPEKC FC ¶TGC 0QU VTCDCNJQU TGCNK\CFQU RGNC CWFKVQTKC
KPVGTPC PºQ HQTCO CRQPVCFCU HCNJCU PQ EWORTKOGPVQ FC
NGIKUNCÁºQXKIGPVGGFCUPQTOCUKPVGTPCUEWLCITCXKFCFGRWFGUUG
EQNQECTGOTKUEQCUQNKFG\GCEQPVKPWKFCFGFQ$CPEQ
DA AUDITORIA INDEPENDENTE
O Comitê reuniu-se com os auditores independentes para
EQPJGEKOGPVQ FCU RTKPEKRCKU QEQTTÄPEKCU PQU VTCDCNJQU
TGCNK\CFQU PQ EWTUQ FC GNCDQTCÁºQ FCU &GOQPUVTCÁÐGU
(KPCPEGKTCU FG G FG G FG UWC CXCNKCÁºQ
dos controles internos da instituição. O Comitê considera
UCVKUHCVÎTKQU QU VTCDCNJQU FGUGPXQNXKFQU PºQ VGPFQ UKFQ
KFGPVKſECFCU UKVWCÁÐGU SWG RWFGUUGO CHGVCT C QDLGVKXKFCFG G C
independência dos auditores externos.
DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
1 %QOKVÄ CEQORCPJQW Q RTQEGUUQ FG GNCDQTCÁºQ FCU
&GOQPUVTCÁÐGU (KPCPEGKTCU FG G
GZCOKPCPFQDCNCPEGVGUDCNCPÁQGPQVCUGZRNKECVKXCUGRTQEGFGW
à apreciação das Demonstrações Financeiras, Relatório da
Administração, Relatório dos Auditores Independentes e demais
FQEWOGPVQUFGUVKPCFQU´RWDNKECÁºQ6QOQWEQPJGEKOGPVQFCU
RT¶VKECU EQPV¶DGKU CFQVCFCU RGNC KPUVKVWKÁºQ FCU QEQTTÄPEKCU
atípicas e dos seus impactos na situação patrimonial e nos
resultados do Banco, em reuniões havidas com os responsáveis
RGNCGNCDQTCÁºQFGUUGUFQEWOGPVQUGEQOQUCWFKVQTGUGZVGTPQU
1 %QOKVÄ XGTKſEQW SWG CU RT¶VKECU EQPV¶DGKU WVKNK\CFCU PC
GNCDQTCÁºQ FCU FGOQPUVTCÁÐGU ſPCPEGKTCU GUVºQ CNKPJCFCU EQO
QU RTKPEÈRKQU HWPFCOGPVCKU FC EQPVCDKNKFCFG EQO C NGIKUNCÁºQ
UQEKGV¶TKC DTCUKNGKTC G EQO CU PQTOCU FQ %QPUGNJQ /QPGV¶TKQ
Nacional e do Banco Central do Brasil, retratando
adequadamente a situação patrimonial da instituição.
CONCLUSÃO
1 %QOKVÄ FG #WFKVQTKC PºQ TGEGDGW CVÃ Q HGEJCOGPVQ FGUVG
relatório, registro de qualquer denúncia de descumprimento de
normas, ausência de controles, ato ou omissão por parte da
#FOKPKUVTCÁºQ FQ $CPEQ SWG KPFKECUUG C GZKUVÄPEKC FG HTCWFGU
HCNJCU QW GTTQU SWG EQNQECUUGO GO TKUEQ C EQPVKPWKFCFG FC
KPUVKVWKÁºQ QW C ſFGFKIPKFCFG FCU FGOQPUVTCÁÐGU EQPV¶DGKU
%QO DCUG PCU EQPUKFGTCÁÐGU CEKOC Q %QOKVÄ FG #WFKVQTKC
RQPFGTCFCU FGXKFCOGPVGUWCU TGURQPUCDKNKFCFGU G CU NKOKVCÁÐGU
naturais decorrentes do escopo da sua atuação, recomenda ao
Conselho de Administração a aprovação das Demonstrações
Financeiras do Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais
5#Ō$&/)GOFGFG\GODTQFG
$GNQ*QTK\QPVGFGHGXGTGKTQFG
ADÉZIO DE ALMEIDA LIMA
Coordenador
CARLOS ALBERTO DE CARVALHO PAIVA
/GODTQ
PEDRO CARLOS DE MELLO
/GODTQ
$CPEQFG&GUGPXQNXKOGPVQFG/KPCU)GTCKU5#$&/)Ŗ%02,0Ŗ4WCFC$CJKCŖ$GNQ*QTK\QPVGŖ/)
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